关于进项税转出公司目前停产,没有业务往
进项税转出直接增加相关的成本费用,为什么要代扣代缴税金呢?请把这笔进项税转出的业务内容补充清楚。
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2013-01-05 12:33 补充问题
有笔存货过保持期已多年,上月作非正常损失,把以前抵扣的进项税转了出来,因上月没进销项,在增值税纳税申报表中——本期应补税额一栏自动显示,申报表上应纳税额合计=销项税+进项转出-进项税,申报后通过银行扣了此笔税款。
会计分录
1、确认资产损失时所作的会计分录为:
借:待处理财产损溢 (存货成本+2500)
贷:原材料(或库存商品等)
贷:应...全部
进项税转出直接增加相关的成本费用,为什么要代扣代缴税金呢?请把这笔进项税转出的业务内容补充清楚。
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2013-01-05 12:33 补充问题
有笔存货过保持期已多年,上月作非正常损失,把以前抵扣的进项税转了出来,因上月没进销项,在增值税纳税申报表中——本期应补税额一栏自动显示,申报表上应纳税额合计=销项税+进项转出-进项税,申报后通过银行扣了此笔税款。
会计分录
1、确认资产损失时所作的会计分录为:
借:待处理财产损溢 (存货成本+2500)
贷:原材料(或库存商品等)
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出) 2500
2、结转待处理财产损溢时所作会计分录为:
借:营业外支出(存货成本+2500)
贷:待处理财产损溢 (存货成本+2500)
3、进项税转出时
借:应交税金--应交增值税(进项税转出) 2500
贷:应交税金--应交增值税 2500
4、缴纳税金时:
借:应交税金--应交增值税 2500
贷:银行存款等 2500。
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