增值税一般纳税人支付维修费,取得对方开具的服务业统一发票,怎么记账
主营业务收入132000应交税费—应交增值税(销项税额)22440借:主营业务收入400000应交税费—应交增值税(销项税额)680003当期视同销售销项税额=6000*(1+10%)*20*17%=22440借。
当期销项税额=8000*50*17%=68000借,当期进项税额转出=(50000+8*2000)*17...全部
主营业务收入132000应交税费—应交增值税(销项税额)22440借:主营业务收入400000应交税费—应交增值税(销项税额)680003当期视同销售销项税额=6000*(1+10%)*20*17%=22440借。
当期销项税额=8000*50*17%=68000借,当期进项税额转出=(50000+8*2000)*17%=11220借:在建工程58500贷:银行存款468000贷1:银行存款5850002:利润分配—应付现金股利154440贷:材料采购50000应交税费—应交增值税(进项税额)85000贷:应付股利154440贷。
当期进项税额=85000借:原材料50000应交税费—应交增值税(进项税额转出)8500借:应付股利1544404。收起
如果有增发票,应该可以低扣的. 你的金额不会太大
增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出...
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