搜索
搜索
代扣税收会计分录问题
借 管理费用--工资 7600 贷 应付职工薪酬--工资 7000其他应付款社保（单位） 600借 应付职工薪酬--工资7000贷 银行存款 6750 其他应付款--社保（个人） 200应交税金--应交个税50借 其他应付款--社保（单位）600 其他应付款--社保（个人）200应交税金--应交个税 50 贷 银行存款 850###计提工资：借管理费...全部
借 管理费用--工资 7600 贷 应付职工薪酬--工资 7000其他应付款社保（单位） 600借 应付职工薪酬--工资7000贷 银行存款 6750 其他应付款--社保（个人） 200应交税金--应交个税50借 其他应付款--社保（单位）600 其他应付款--社保（个人）200应交税金--应交个税 50 贷 银行存款 850###计提工资：借管理费用、营业费用、其他应收款-代扣代缴，等相关科目，贷记应付工资。
发放：借记应付工资，贷记其他应收款-代扣代缴，现金、银行存款。每月需做计提、发放分录，未作补做，不论是上发薪还是下发薪，区别在于下发薪的应付工资月末有余额，本月计提，次月发放。
收起
加载中...
