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这笔分录是不是这样做、

我有一笔装修业务260000,由对方代扣营业税及个人所得税11180后,付了一张承总汇票248820。我的分录是这样做的(1)借:应收票据248820 借:应交税金11180贷:工程结算:260000。(2)借:主营业务成本208000借:工程施工52000 贷:主营业务收入260000 (3)借:主营业务税金及附加8580 借:工程施工2600 贷:应交税金11180 这样做对吗?请各位老师指点,多谢!

全部回答

2006-02-10

0 0

正确。 施工企业在按合同确认收入和费用时,是借记成本,贷记收入,两者差额记入工程施工,棉袄的处理很合理。

2006-02-08

37 0

我不知道怎么作,但你作的肯定有问题,第2笔,成本和收入怎么能在一笔分录里的反映呢。你把第一笔贷的‘工程结算’和第二笔贷的‘收入’换一下,还差不多,像点样。

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