搜索
搜索
转帐支票是钱还是帐?是会计去银行还是出纳去银行转帐?
出纳人员，开出转账支票就跟付款是一样的,而且出纳人员管保险柜，放里面也安全###这无所谓的，但是财务章和支票应该分开保管。###转账的会计保管开具，和出...全部
出纳人员，开出转账支票就跟付款是一样的,而且出纳人员管保险柜，放里面也安全###这无所谓的，但是财务章和支票应该分开保管。###转账的会计保管开具，和出纳无关。现金的出纳保管，开具时会计盖章。
###根据有关规定和我国会计工作的实际情况，出纳人员的岗位职责主要有以下几个方面：1、办理现金收支和银行结算业务。 各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定，具体办理现金的收支业务；对重大的开支项目，须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。
同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定，办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时，做到知法、懂法、守法，现金的收支符合有关规定和相关的手续。 在此基础上还要保证收支、核算的及时性。
2、登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表。出纳人员根据已经编制的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。
月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。 现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位，也可以编制现金、银行存款日报、旬报表，以反映现金和银行存款的收、支、存情况。
3、保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整。出纳人员不仅负责登记现金日记账，而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。 因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄，便于随时进行核对，保证其安全完整。
此外，出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙，在任期间钥匙不离身，不得交给他人保管，对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的十白支票登记在支票登记簿中。 在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。
另外，还应妥善保管印章（财务章、名章），一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票，支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然，各单位的具体情况不尽相同，因此可以根据其具体规定自行处理。
但需要注意的是，空白支票与印章不得由一人管理。###因为银行存款日记帐和现金日记帐都是由出纳负责登记的，所以转帐支票也应由出纳人员保管和开具。收起
加载中...
