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企业所得税申报表A类如何填写

公司的经营范围有一部分是免企业所得税,一部分是不免税的,7-9月是第一次申报企业所得税,之前地税有申报,报表都有数,请问现在申报所得税,营业收入是7-9月的总收入,营业成本是7-9月份的成本加费用吗?因为这三个月的收入都是属于免税的,在申报表的第七行免税收入需要填上吗?如果填上了,第九行的实际利润总额就会亏损得越多了。这样应该怎样填呢?麻烦各位指教指教,最好是有数据举一下例,是新手呢,谢谢

全部回答

2012-10-10

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    7-9月第一次申报企业所得税: (1)营业收入: 本期金额:填写7--9月份总收入金额。 累计金额:按本期金额填写。 (2)营业成本 本期金额:填写7--9月份主营业务成本和其他业务支出金额的合计数。
  不包括期间费用。 累计金额:按本期金额填写。 (3)利润总额: 本期金额:按本年利润填写。  即:7--9月份利润总额。 累计金额:按本期金额填写。 (4)免税收入: 本期金额:按7--9月份免税收入金额填写。
   累计金额:按本期金额填写。 (5)实际利润额:按计算公式填写(4行+5行-6行-7行-8行)。 注: 利润负数不交所得税。 所得税申报表上的营业收入、营业成本、利润总额之间没有勾稽关系。
     =========================================== 2012-10-11 11:55 补充问题 1、营业收入全是免税收入,在免税收入那行填的数是跟营业收入的数一样吧? 是的。
   2、如果这样填,实际利润额就会比利润总额大很多了,这样有问题吗? 没有问题。   。

2012-10-10

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表上不是有公式嘛!

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