大家帮我看看下面的会计分录怎样做?1,
1,摊销应由本月负担的厂部办公室租金2400元,厂部财产保险费600元;
借:管理费用——租赁费 2400
——财产保险费 600
贷:预付账款 3000
2,摊销本月无形资产专利费1000元;
借:管理费用——无形资产摊销 1000
贷:累计摊销——专利费 1000
3,应付账款下有一客户结欠500元,查明无须支付,经批准转销;
借:应付账款——***客户 500
贷:营业外收入 500
4,根据“发料凭证汇总表”的记录,本月基本生产车间生产产品信用材料500000元,辅助生产车间信用材料60000元,车间管理部门领用材料3000元,企业行政管理部门领用材料2000元...全部
1,摊销应由本月负担的厂部办公室租金2400元,厂部财产保险费600元;
借:管理费用——租赁费 2400
——财产保险费 600
贷:预付账款 3000
2,摊销本月无形资产专利费1000元;
借:管理费用——无形资产摊销 1000
贷:累计摊销——专利费 1000
3,应付账款下有一客户结欠500元,查明无须支付,经批准转销;
借:应付账款——***客户 500
贷:营业外收入 500
4,根据“发料凭证汇总表”的记录,本月基本生产车间生产产品信用材料500000元,辅助生产车间信用材料60000元,车间管理部门领用材料3000元,企业行政管理部门领用材料2000元,在建工程领用材料80000元;
借:生产成本 500000
辅助生产成本 60000
制造费用 3000
管理费用 2000
在建工程 80000
贷:原材料 645000
5,企业持银行汇票1000000元从乙公司购入材料一批,增值税专用发票上记载的货款为800000元,增值税136000元,另支付运杂费2000元,材料已验收入库,剩余票款退回并存入银行;
借:原材料 802000
应缴税费——应交增值税(进项税)136000
银行存款 62000
贷: 其他货币资金 1000000
6,企业预交下年度的报刊杂志费2000元。
借:预付账款 2000
贷:银行存款或现金等 2000
。收起