(1)营业外收入在哪种情况下要交企业所得税,哪种情况不交?(2)如果本月或本季度利润总额是亏损,但本月或本季度有营业外收入407元,那么会交企业所得税吗?这种有营业外收入的情况做年报表的时候有什么需要调整的?谢谢!
问题1、
营业外收入涉及缴纳所得税。
(1)如果所得税是核定征收方式,营业外收入要与主营业务收入合并计算缴纳所得税。
(2)如果所得税是查账征收方式,营业外收入要结转到本年利润科目中,按利润总额计算缴纳所得税。
问题2、
(1)如果所得税是查账征收方式,不管是否有营业外收入,只要本月或本季度利润总额是亏损,就不缴所得税。
(2)如果所得税是核定征收方式,即使本月或本季度利润总额是亏损的,只要有营业外收入,就要缴纳所得税。
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2012-08-17 21:28 补充问题
这跟企业是核定征收或者查账征收有关吗,我单位是查账征收方式
有关。
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