A公司为一般纳税人,于2009年12月购入一台设备,于2012年7月因损失经批准报废,该设备原价38461.54元,进项税额已全额抵扣,截止到2012年7月累计拆旧9439.19元。残料变卖7680元。借:累计折旧9439.19固定资产清理29022.35贷:固定资产38461.54借:现金7680贷:固定资产清理7680求解:后面的会计分录处理、税种确认、相应的税率?
后面的分录如下:
1、应交税费:
借:固定资产清理 1115。90
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)1115。90(7680÷(1+17%)×17%)
2、缴交税费;
借:应交税费-应交增值税(销项税额)1115。
90
贷:银行存款 1115。90
3、结转清理损益:
借:营业外支出 22458。25
贷:固定资产清理 22458。
25。
1、交税 借:固定资产清理7680/1.17*0.17 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)7680/1.17*0.17 借:应交税费-应交增值税(销项税额)7680/1.17*0.17 贷:银行存款7680/1.17*0.17 2、结转固定资产清理 借:营业外支出 贷:固定资产清理
为什么还要匿名呢!!