预付账款1.2010年12月份有
1。2010年12月份有一张发票项目是会议费,2010年12月做账做的是借:预付账款20000元;贷:银行存款20000元;银行已付款。请问2011年1月份的凭证该怎么做账。请帮忙告知。
(1)2010年12月份取得发票时,就应该直接计入“管理费用--会议费”科目。
(2)如果2011年1月做帐,应该通过“以前年度损益调整”科目。
调整时
借:以前年度损益调整 20000
贷:预付账款 20000
结转时
借:利润分配--未分配利润 20000
贷:以前年度损益调整 20000
2。 2010年12月份怎么结转本年利润?是这样做的:摘要是结转本年利润,借:本年利润40000元;贷:利...全部
1。2010年12月份有一张发票项目是会议费,2010年12月做账做的是借:预付账款20000元;贷:银行存款20000元;银行已付款。请问2011年1月份的凭证该怎么做账。请帮忙告知。
(1)2010年12月份取得发票时,就应该直接计入“管理费用--会议费”科目。
(2)如果2011年1月做帐,应该通过“以前年度损益调整”科目。
调整时
借:以前年度损益调整 20000
贷:预付账款 20000
结转时
借:利润分配--未分配利润 20000
贷:以前年度损益调整 20000
2。
2010年12月份怎么结转本年利润?是这样做的:摘要是结转本年利润,借:本年利润40000元;贷:利润分配-未分配利润40000元:有的会计凭证是这样做的摘要是:分配利润:总账科目是借:利润分配40000元;贷:盈余公积-法定公积金15000;贷盈余公积-公益金5000元;这两种做法该用哪种做账,请指教。
谢谢!
(1)年末结转本年利润时,摘要写:结转本年利润,会计分录:
借:本年利润 40000
贷:利润分配-未分配利润 40000
(2)利润分配时,会计分录
借:利润分配--未分配利润 20000
贷:盈余公积-法定公积金 15000
贷:盈余公积-公益金 5000
2011-03-01 17:06 补充问题
盈余公积-法定公积金数错了应是35000元。
利润分配时,会计分录
借:利润分配--未分配利润 40000
贷:盈余公积-法定公积金 35000
贷:盈余公积-公益金 5000
2011-03-01 19:08 补充问题
因预付账款12月份没拿到发票,在2011年1月份拿到发票了,还用做以前年度损益调整吗。
1、12月份没有取得发票,通过“预付账款”科目是对的。
2、2011年1月份拿到发票,不用通过“以前年度损益调整”科目了。会计分录:
借:管理费用--会议费 20000
贷:预付账款 20000。
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