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请老师帮忙。谢谢。

1.2011年时老板拿10万元给小邱叫她帮汇款给A公司订货,当时我做的分录是借:预付账款一A公司 贷:其他应付款一小邱 我当时这么做是不是做错了呢?问题是钱是法人给小邱,当时并没有做该笔分录,那分录该怎么做呢?可并不是向小邱借的,那我分录不就错了吗?现在是2012年又该如何调账呢?可这样挂着也不好啊,该如何是好呢?麻烦老师帮忙做一下。谢谢。

全部回答

2012-05-20

0 0

直接做一笔调整凭证就行了。 (1)摘要写:调整2011年XX月X日第XX号凭证,明细科目写错。 (2)分录 借:其他应付款一小邱 贷:其他应付款--XXX老板

2012-05-21

26 0

红字冲销以前凭证 借:预付账款 贷:其他应付款-小丘 调整后做凭证 借:预付账款 贷:其他应付款--?老板

2012-05-19

43 0

    小邱只是业务的经办人,不是业务的收款方,钱是汇给A公司的,因此作为预付账款记入A公司往来是对的,如果是以现金存入A公司的账户,可以跟存款单据做如下分录: 借:预付账款-A公司 贷:现金 如果是直接银行转账支付的,贷方科目就应该是:银行存款。
   在用现金支付时,有单位尤其是小单位,为了明确责任,也有不直接挂A公司往来而挂个人往来的,此时分录可以为: 借:其他应收款-小邱 贷:现金。   对于2012年的调整,您对照2011年的分录做一个同样的负数分录再做一个正确的分录就可以了,也可以直接这样调整: 借:其他应付款-小邱 贷:银行存款。
   这样两笔分录合并起来看的话,就没有问题了。

2012-05-19

27 0

冲减2011账:借:其他应付款—小邱 贷:预付账款—A公司 调整2011账 借:预付账款 贷:银行存款

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