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贸易公司，比如7月，现在 是做6月的账，那在计提工资的时候应该是计提6月份的，发放5月份的，我想问问买了社保、公积金的单位，计提工资，发放工资，还有缴纳社保公积金的分录，请一定要详细，谢谢计提借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬（金额为未扣除社保、公积金的）发放借：应付职工薪酬贷：其他应收款－社保费－（个人部分）其他应收款－公积金（个人） 应交税费－个人所得税，银行存款 缴纳社保、公积金、个人所得税时借：管理费用－社保费 （单位） 其他应收款－社保费（个人）管理费用－公积金（单位）其他应收款－公积金（个人）应交税费－个人所得税 贷： 银行存款 合不合理，非常感谢。
完整的做法如下：先计提工资工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资然后发工资借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）然后还有计提...全部
完整的做法如下：先计提工资工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资然后发工资借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）然后还有计提单位缴纳的社保及公积金借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）然后缴纳社保和公积金的时候借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等。
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