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关于如何做这笔折旧费分录

老师们：你好，麻烦你给我解答，我老板有一间公司和一间五金厂，今年大部份时间，老板把公司的桥车带去五金厂跑业务，7月30日老板对会计说：要把桥车1--7月份的折旧费（1200元/月）从五金厂划回给公司收，请问公司的分录和五金厂的分录如何写？谢谢！

1个回答
专业知识 知识技能 五金厂

老板的意思就是谁的费用由谁负担。桥车在公司帐上，要按月计提折旧，所以这块费用落在公司，实际7个月在为五金厂服务，所以费用由五金厂负担。公司：借：银行存款（其他应收款-五金厂）8400贷：管理费用8400五金厂：借：制造费用8400贷：银行存款（其他应付款-公司）8400

老板的意思就是谁的费用由谁负担。桥车在公司帐上，要按月计提折旧，所以这块费用落在公司，实际7个月在为五金厂服务，所以费用由五金厂负担。公司：借：银行存款（其他应收款-五金厂）8400贷：管理费用8400五金厂：借：制造费用8400贷：银行存款（其他应付款-公司）8400收起

2018-04-30 13:04:56
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（1）2006年末计提坏帐准备。
借：资产减值损失——计提的坏账准备3000
贷：坏账准备3000
（2）2007年核销坏账
借：坏账准备6000
贷：应收帐款——甲公司2000
——乙公司4000
（3）2007年末计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1200000*0.3%=3600元
当期实际应计提的坏账准备=3600（6000-3000）=6600元
借：资产减值损失——计提的坏账准备6600
贷：坏账准备6600
（4）2008年收回上年已核销的乙公司帐款4000元
借：银行存款4000
贷：应收帐款——乙公司4000
同时：
借：应收帐款——乙公司4000
贷：坏账准备4000
（5）2008年末，计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1300000*0.3%=3900元
当期实际应计提的坏账准备=3900-（36004000）=-3700元
借：坏账准备3700
贷：资产减值损失——计提的坏账准备3700
上题中（3）和（5）当期实际应计提的坏账准备的计算方法为什么不一样？应收帐款减值的计算

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