搜索
爱问首页 爱问商城
举报

商品退回的分录?

销售出去的商品,还没有收到现金.现在退回来了,分录是怎么样做的呢? 是不是借:库存商品 贷:应收账款 那主营业务收入是不是也要做一笔来冲销呢?因为主营业处收入也相应减少啦!如果是上个月销售这个月退回呢?在上个月月末的时候不是已结结转成本了吗??而这个月退回,是不是还要做一笔来冲结转成本那一笔呢?我认为是借:主营业务收入贷:应收账款 再借:库存商品贷:主营业务成本

3个回答
专业知识 知识技能 库存商品

商品退回应该这么做: 用红字做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 也就是用红字做与销售时相同的分录，以冲回此笔销售。如果用蓝字做相反分录的话会导致报表和总帐数的主营业务成本及主营业务收入科目不真实，同时也不符合配比原则。

商品退回应该这么做: 用红字做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 也就是用红字做与销售时相同的分录，以冲回此笔销售。如果用蓝字做相反分录的话会导致报表和总帐数的主营业务成本及主营业务收入科目不真实，同时也不符合配比原则。 收起

2018-04-11 07:23:12
0 0
收起 提交
加载更多

还应做一笔冲销收入的分录： 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：应收帐款 如果是上月或前月（当年），冲减当月收入。 借：库存商品 贷：主营业务成...全部

还应做一笔冲销收入的分录： 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：应收帐款 如果是上月或前月（当年），冲减当月收入。 借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款（应收帐款） 收起

2018-04-11 07:23:12
0 0
收起 提交
加载更多

商品退回应该 用红字冲账 借：应收账款 　贷：主营业务收入 　　　应交税金－增值税　（销项税） 同时冲减库存商品 借：主营业务成本 　　贷：库存商品

商品退回应该 用红字冲账 借：应收账款 　贷：主营业务收入 　　　应交税金－增值税　（销项税） 同时冲减库存商品 借：主营业务成本 　　贷：库存商品收起

2018-04-11 04:23:12
0 0
收起 提交
加载更多

相关推荐

分录所得税预交年初退回应该如何...

一、如果退回多交所得税属于本年度的 1、收到退税时 借：...

销售退回分录如何做？急

做红字冲销凭证。 按退回销售价，做冲销帐务处理 借：银行...

更多相关问题

相关栏目

知识技能

软件技能
会计分录
会计科目
更多知识

大家好！请教问题如下：公司5月15日交房租和取暖费共计6000元，要是一次计入管理费用太高了，想分期（一年）计入管理费用，请教：这个分录该怎么做？借：待摊费用——房租6000贷：库存现金6000摊销时借：管理费用500，贷待摊费用500，这样做对吗？我用的金蝶代帐管家（个人版）里面没有待摊费用科目，只有长期待摊费用科目，该怎么处理呢？恳请老师帮忙！谢谢在线等，急急待摊费用问题请教

待摊费用 管理费用 房租 科目

前辈们，我收到一张劳务费业务凭证（银行单子），付款人是“我们公司”，收款人是“个人”，该怎么入账？45000元，分录怎样做？谢谢！劳务费

劳务费 付款人 收款人 单子

支付加盟店提成会计分录怎么做?支付加盟店提成会计分录怎么做？

会计分录 加盟店

新会计制度中社保费应如何分录

社保费 会计制度

还贷款本金和利息怎么做会计分录还贷款本金和利息怎么做会计分？

本金 利息 会计分录 贷款

加载中...

提问
举报
举报原因(必选)：
取消 确定举报