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上年账款未收回今年公司新办账务新公司已切断原公司账巳收回此账如何处理

一般公司的账务按年度来结算且如果科目有余额是会在期初余额中反映的所以,搞不太明白你想问什么 。如果你期初的余额没有反映此笔应收账款,但你今年又收回来了,你可以通过以前年度损益调整科目来进行处理,或简单一点的话,就计入营业外收入。这样的处理前提是,你新公司账务没有此项期初余额。如果有期初余额,你就直接冲减期初余额就可以了。

一般公司的账务按年度来结算且如果科目有余额是会在期初余额中反映的所以,搞不太明白你想问什么 。如果你期初的余额没有反映此笔应收账款,但你今年又收回来了,你可以通过以前年度损益调整科目来进行处理,或简单一点的话,就计入营业外收入。这样的处理前提是,你新公司账务没有此项期初余额。如果有期初余额,你就直接冲减期初余额就可以了。收起

2018-05-07 11:57:47
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(1)购入甲材料一批,价款30000元,增值税进项税款5100元,款项已通过银行付讫,材料已验收入库,结转材料入库成本。
(2)采购员李某报销差旅费2500元(原借款3000元),余额收回现金。
(3)接受外单位投资100000元,款已存入银行。
(4)仓库发出材料一批,其中生产产品领用40000元,车间一般耗用5000元,厂部耗用6000元。
(5)售出A产品30O件,单位售价150元,单位成本100元,货款已预收50000元,不足部分对方已用银行存款支付,结转已售产品的生产成本(增值税率17%)。
(6)预提应由本月负担的短期借款利息3000元。
(7)用银行存款2000元支付罚款支出。
(8)用现金6000元支付退休人员工资。
(9)分配本月工资费用,其中生产工人工资30000元,车间管理人员工资12000元,厂部管理人员工资8000元。
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(12)结转本月发生的制造费用19000元。
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