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这个月交纳了的会计分录要怎么做?

上个月的增值税我没有计提,这个月交纳了的会计分录要怎么做?

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2017-07-04

  可以下月补提1、提取时借:所得税贷:应交税金--所得税2、结转所得税借:本年利润贷:所得税如果你对我的回复感到满意,请你选择“采纳”和“小红花”评价,这将鼓励我们更好的为其他网友解答,谢谢。###企业所得税是按照季度缴纳的,年度终了再汇算清缴,所以,一般在季度末预提企业所得税缴纳就行了,不必每月计提。
  计提时,借:所得税,贷:应付税费——企业所得税,最后结转损益时转到本年利润科目。

2017-07-04

    借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税主营业务税金及附加核算的是城建税、教育费附加、地方教育费附加。资源税等### 对于增值税来讲,当每月的销项税金和进项税金计算后,当月的应缴增值税已经明确。
     对主营业务税金及附加是主要是根据应缴(增值税+营业税+消费税)为基数进行计算的附加税费,包括应缴城建税,教育费附加,地方教育费费附加,现在又增加了地方水利建设基金,和按规定比例计算的资源税等,这些附加税费,按照费用收入配比原则当然应每月都进行计算,及时计入当月盈亏中。
  

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