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下月收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本

我公司是文化体育业暂估入账:借:主营业务成本 100000 贷:应付账款 30000 银行存款 70000

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2012-04-25

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先用红字冲销暂估入账分录 借:主营业务成本 100000 (红字) 贷:应付账款 30000 (红字) 贷:银行存款 70000(红字) 然后,再按发票金额做正确分录 借:主营业务成本 贷:银行存款等

2012-04-25

之前的暂估分录是错误的。 暂估入库: 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 结转暂估入库的商品成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 次月冲销之前的暂估入库及相应的成本——用红字! 即用红字冲销上面这二个分录 再按正常的采购做入库及结转成本

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