我如何账务处理?
1、一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,郸担策杆匕访察诗畅涧或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 2、如果购货方没有认证增值税专用发票,可以按照:因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。 销售方凭通知单开具红字专用发票。如果购买方已经认证专用发票,发生退货必须由购买方申请红字发票,购买方...全部
1、一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,郸担策杆匕访察诗畅涧或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2、如果购货方没有认证增值税专用发票,可以按照:因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。如果购买方已经认证专用发票,发生退货必须由购买方申请红字发票,购买方必须做进项税额转出。###如果是增值税专用发票的话,就一定要购货方先开具红字增值税专用发票通知单;现在叫增值税红字发票信息表后,销售方才能开具红字发票的,不然是无法开具的。
如果是普通发票的话,可以叫购货方提供一个说明,然后登录税控发票开票软件里面,点击红字----输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码----下一步----系统就会自动显示出先前开具的发票信息,只是是以红郸担策杆匕访察诗畅涧字表示----打印即可。
###作为销货方,在购货方发生退货时,如果购货方不打红字申请,那只能销货方申请了,关键是对方未抵扣过。经税局批准后开具。###如果已经开了销售发票,发生退货就要开红字发票冲销,如果购货方不打红字申请的话,销方可以自己打申请的,理由是对方拒收发票。
###如果是当月的话直接作废就行了,如果是跨月的话,那么对方不申请,你可以让对方出一个拒收证明也是可以的吧。收起