搜索
首页 商业/理财 财政 财政

请老师帮忙。谢谢

  1、2月末开普通发票时,税控开票机电脑突然死机了,重新开机后就找不到先前开好看那张发票了,总金额为102000,后来找不到就又重新开了一张普票,抄税后发现普通发票汇总表显示期末发票剩余数是2份,但实际手上剩余的空白普通发票数量为3份,这样的话就不对了,以为没有什么就在网上申报报税了,是零申报而且成功了,然后打印纸质资料去税局报税,把这一情况向税局反映后税局叫先去找税控机开票管理服务机构解决先,再来报税,后来找了税控机服务机构,它们在开票系统中帮我公司找到了先前开过的那张102000元的发票,叫拿一张空白发票打印出来,这样的话手上就剩余2份空白发票就和抄税时普票汇总表对得上了。
  这样做的话等于多开一张102000元的普票,多报了税了,由于是跨月不能直接作废那找回来的那一张发票,然后叫开一张负数普票来冲掉多开的那102000元,这么操作税局允许吗?普通发票开负数不用申请吗?能直接开负数吗?我们照他们说的在系统中开了一张负数发票,但问题是我还没有报税和把IC卡拿到税局清零,怎么就直接开得了负数普票了呢?平时都听说要报了税清了IC卡什么的才能开票的,是不是我公司开票机有问题了呢不清卡就能开票了?2、2月报税时多报了102000元普通发票收入,3月开了同样一张102000元的负数发票,那3月份到时候该如何报税呢?主表如何填列呢?怎么冲掉2月多报的那102000元呢?另外附表一又该如何反映那负数的102000元出来呢?没有见有负数收入填列这一栏呢?请老师帮忙解释一下负数发票收入如何在申报表上填列反映呢?账上又该如何做分录反映呢?。
  

全部回答

2012-03-13

0 0

  问题1 (1)将多开的发票在下月做退票(红票)处理。 (2)可以直接开负数发票,税务局允许的。 (3)普通发票开负数不用申请。 (4)其他操作出现的问题,请向主管税务局专管员详细咨询。
   问题2 (1)3月份根据负数发票入账时,做红字冲销凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费--增值税(销项税额)(红字) (2)纳税申报时,按当月开票总金额减去负数发票金额填写。
  如果当月开票总金额减去负数发票金额后为负数,填写时就写负数金额。

2012-03-13

251 0

1.开票问题:月末抄税成功后,在报税期内可正常开具发票,报税期结束需清卡后才能开票,否则无法操作。 2.开具增值税普通发票不需办理申请,(如果属于作废需将作废发票各连次收齐后开具)。 3.当月多开的102000元需记账做收入,计算缴纳税款;下月红冲后可于当月收入相抵,申报表(附表一)导入后自动生成,会计记账可用红字做与上月相同的会计分录。

类似问题换一批

热度TOP

相关推荐
加载中...

热点搜索 换一换

商业/理财
财政
贸易
保险
银行业务
经济研究
股票
商务文书
创业投资
财务税务
企业管理
产业信息
个人理财
基金
外汇
金融
证券
经济
银行
黄金
期货
财政
商业
房地产
财政
财政
房产税
企业所得税
审计税务
税务办理
税目
消费税
占用税
契税
所得税
税票
国税
税号
税务代办
发票
纳税
出纳
税务注销
税款
税务服务
纳税人
计税
关税
税控
税卡
税务会计
营业税
税务实务
税务审计
工商税务
盈利
会计
税务变更
所税
税务清算
增值税
报税
税是
税务筹划
行为税
代理税务
审计
购置税
税务师
免税
税种
税制
办理税务
印花税
税务申报
税务税务
分税制
遗产税
交税
征税
税能
偷税
税收
应税
电子税务
财务会计
税率
国家税收
扣税
税后
税务
抗税
进口税
税要
零关税
个人所得税
使用税
抄税
进项税额
关税率
税友
税务做账
农业税
税盘
利税
附加税
做帐
税户
税会
价税
税务风险
税局
金税
个人所得税法
地税
税收政策
专用发票
国地税
财务状况
城建税
中央税
税务所
税额
含税价
税赋
土地税
税通
代办税务
税单
地税网
税金
税务登记
公司财务
注销税务
税时
税务代理
燃油税
免税店
税点
税钱
税则
税费
税务顾问
新税法
财政政策
财务费用
财政拨款
税控机
钱税
税负
统一发票
零税率
含税
财产税
欠税
利息税
财务收支
国家税务
完税
退税率
普通发票
财经
资源税
税价
税务咨询
项税
交易税
工商税
流转税
公司税务
税收制度
税务机关
打印发票
应纳税额
税务报
国税发
不含税
税交
税收收入
个税
税基
企业税务
车船税
所得税率
所得税法
商业发票
税务局
海关税
企业财务
地方税
税源
财政支出
财政
财政
举报
举报原因(必选):
取消确定举报