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一般纳税人增值税月末做帐分录

一般纳税人增值税月末做帐分录,越详细越好!谢谢各位。

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2011-09-07

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    正式一般纳税人分录 例:本月销项税额2000元,本月认证的进项税额1200元,上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 1200 贷:银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 2000 (3)本月应纳增值税:2000-1200-100=700元 转出未交增值税: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 700 贷:应交税费—未交增值税 700 计提附加税费: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 (4)结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (5)结转本期损益: 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 管理费用、财务费用、营业费用 (6)缴纳税费: 借:应交税费—未交增值税 应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷:银行存款 注意:如果本月销项税额 < 本月认证的进项税额+上月留抵税额,则不用做第3步分录。
     。

2019-09-10

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  增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出。 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 然后在缴纳税金的时候就做分录(本月交上月): 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款 在征收增值税时,只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款,不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。
  该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值。

2019-09-06

0 0

增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出。 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 然后在缴纳税金的时候就做分录(本月交上月): 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款

2019-06-21

0 0

    1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
     借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款。
    。

2011-09-07

分你的进项有没有认证 哎呀,字好多。楼下请~

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