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我单位是2011年5月份认定的一般纳税人,正式的

6月份只开了一张票,现在都7月份了代理会计还是说先别开,说本认证下个月抵扣,就怕不让抵扣,我就纳闷,正式的不是说当月认证当月就可以抵扣吗?请各位老师指点。郑州管城区的先谢谢啦

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2011-07-03

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     7月份认证的进项税,在8月初申报7月份增值税时抵扣销项税额,也就是正式一般纳税人,上期留抵的税款+本月认证的进项税抵减本月的销项税额。如果前期留抵税额很少,本月认证的进项税也很少,财务就会让本月少开销项发票。
  不让抵扣的说法是不对的,如果进项发票是在办税大厅认证的,认证不通过的工作人员会当场告知,如果是企业在网上自行认证发票,也会有认证通过的提示信息。  如果不放心,可以带国税证副本去国税办税厅让工作人员帮查询本月已认证的进项税金额。
     补充问题: 正式一般纳税人当月应缴纳的增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额,即: 1)本月进项税额+上月留抵税额<本月销项税额时,需缴纳增值税 2)本月销项税额+上月留抵税额=本月销项税额时,不需缴纳增值税 3)本月进项+上期留抵税额>本期销项税额时,不需缴纳增值税,本月未抵扣完的进项税额留下期继续抵扣 每月15日-31日均可在办税大厅认证进项发票,如果企业已申请网上认证,安装好软件及配备扫描仪后,全月均可认证进项发票,不受节假日的限制。
  

2011-07-03

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一般情况下,商贸企业需通过辅导期考核再申请正式认定,工业企业可直接申请正式一般纳税人认定。 商贸企业在辅导期内当月认证的发票下月抵扣,工业企业当月认证的发票当月抵扣。

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