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利润表上的本年利润和资产负债表上的本年利润不相符是怎么回事呀?

利润表上的本年利润和资产负债表上的本年利润不相符是怎么回事呀?利润表上的本年利润和资产负债表上的本年利润不相符是怎么回事呀?在年终汇算的时侯补缴了312.5元的企业所得税,月底就结转到利润分配--未分配利润里了,但是新的利润表里又没有这个科目了,我是用软件做的账,利润表和资产负债表都是自动生成的,最后利润表上的利润就要比资产负债表的利润多了312.5元,这种情况应该怎么处理呢,谢谢!希望各位帮帮忙

全部回答

2011-06-08

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    1、年终汇算补缴312。5元的企业所得税,不属于本年的利润,应该通过“以前年度损益调整”科目。 2、会计分录: (1)补提时 借:以前年度损益调整 312。5 贷:应交税金--所得税 312。
  5 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 312。  5 贷:以前年度损益调整 312。5 (3)缴纳时 借:应交税金--所得税 312。5 贷:银行存款 312。
  5 3、利润表不作调整。要调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”的年初数。 2011-06-08 17:05 补充问题 我的分录是写正确了的,现在主要是期末数的未分配利润要比利润表上的本年利润少312。
    5,资产负债表上的期末数的未分配利润要再加上一个312。5,资产负债表期末两边才能平衡,觉得很纳闷,谢谢老师了 1、补交上年所得税与本年利润无关。 2、你再检查一下会计分录中借贷方向是否正确。
   。

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