这张会计凭证应该怎样做?请大家帮忙
这要看你的具体情况而定。如果单单只是做凭证,你可以像一些网友所讲的只做一张付款凭证,但我不知你的具体情况,我单位以前在自行开发一个资金监控系统的时候,也遇到过同样的问题,在系统中如何处理银行间款项的划拨?现将我们当时的处理过程介绍一下,供你参考。
当初开发资金监控系统的时候,我们只考虑到资金的收入、支出这两种情况,没有考虑到银行账户之间款项的划拨,因此功能上只是设定了收人、支出、存现提现的处理方式,经过一段时间的使用后,都与实际收支的一致。 但后来有一笔业务需要在银行账户之间划拨款项,这时,问题就出现了:当利用资金监控系统打印支付银行(假定A)的支票时,那么,对应的收入银行(假定B)...全部
这要看你的具体情况而定。如果单单只是做凭证,你可以像一些网友所讲的只做一张付款凭证,但我不知你的具体情况,我单位以前在自行开发一个资金监控系统的时候,也遇到过同样的问题,在系统中如何处理银行间款项的划拨?现将我们当时的处理过程介绍一下,供你参考。
当初开发资金监控系统的时候,我们只考虑到资金的收入、支出这两种情况,没有考虑到银行账户之间款项的划拨,因此功能上只是设定了收人、支出、存现提现的处理方式,经过一段时间的使用后,都与实际收支的一致。
但后来有一笔业务需要在银行账户之间划拨款项,这时,问题就出现了:当利用资金监控系统打印支付银行(假定A)的支票时,那么,对应的收入银行(假定B)的收入如何处理?(因为系统设定了支出时,自动生成付款凭证,分录是:借:费用、材料采购、预付款……等等,贷:银行存款。
也就是说:借方科目的设定是根据支出证明单、材料采购单等等的单据自动生成,没有银行存款这个类别)。当时,由于此笔业务已发生,只是入账处理的问题未解决,于是我们采用了一个折衷的处理方法:在资金监控系统中录入一笔B行的收入(录入的依据是B行的进账单),这样一来,一笔的银行划款业务,就被分拆为两张凭证,而这两张凭证中与“银行存款”相对应的另一个科目,我们就把它作为“其他货币资金――银行往来”处理。
后来,我们对资金监控系统的功能进行了完善,增加了“银行转款”功能,它生成的凭证是付款凭证。这样一来,就解决了银行款项划拨的处理了。
虽然我们在程序上和操作上解决了银行划款的业务处理,但我们又发现一个很值得研究的问题,既然我公司这个系统的定位是资金监控,也就是对资金的收支进行监控,保障资金安全。
在上述情况中,如果在A银行开出支票转款到收入银行B,就立即作为B的收入处理(而不是依据进账单作为收入依据),这会不会是一个漏洞? *********欢迎大家进行探讨******** ^_^
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