交企业所得税后用结转到未分配利润
提取的所得税要填写到损益表“所得税”栏中,不用结转到未分配利润账户中,要按净利润填写到资产负债表“未分配利润”栏中。即:
(1)损益表是根据明细账损益类科目本期发生额编制的。因此,损益表上所得税一栏要按“所得税”科目本期发生额填写。
(2)资产负债表上“未分配利润”栏,反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列。
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2011-12-05 14:33 补充问题
请帮我解决下新问题,交企业所得税后...全部
提取的所得税要填写到损益表“所得税”栏中,不用结转到未分配利润账户中,要按净利润填写到资产负债表“未分配利润”栏中。即:
(1)损益表是根据明细账损益类科目本期发生额编制的。因此,损益表上所得税一栏要按“所得税”科目本期发生额填写。
(2)资产负债表上“未分配利润”栏,反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列。
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2011-12-05 14:33 补充问题
请帮我解决下新问题,交企业所得税后账务处理?
1、如果9月份缴纳了所得税,没有提取、结转。
直接做一笔缴纳税金分录就可以了,缴纳税金的分录:
借:应交税金--所得税 10813
贷:银行存款 10813
2、10月份做补提、结转分录就行了
(1)补提时
借:所得税 10813
贷:应交税金--所得税 10813
(2)结转时
借:本年利润 10813
贷:所得税 10813
。
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