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不设预付预收的情况下年底要调整吗?

我没设预收预付,总账也没有设,但在做资产负债表的时候我将账上记的应付账款借方的数填在预付账款上,应收账款贷方就记在预收账款上,这样就导致总帐资产总计与资产负债表上的总计不一样了。请问年底需要做凭证分录调整吗?不然总账跟资产负债表的总计就不一样了,还有就是明年审计的时候,如果可以不调整吗,审计师是不是以资产负债表的数出审计报告?出现这样的问题审计师会觉得有问题吗?

全部回答

2010-12-21

0 0

这个不需要做调整分录的,财务允许往来不设预收预付,资产负债表根据明细账的具体内容分列填写,你这样做事可以的,审计也是可以通过的

2010-12-21

83 0

如果是在年底通过对往来清理后,调整一下有关往来科目会更好,让人对照帐与表看起来会一目了然省事省心。尽量做到帐表相符。

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