我们公司房租一年是296000元,5元月开始租赁,房租是一次性付清,前面几个月发票没有到,所有这笔费用做在没有票的里面,这个月发票到了,那么笔钱怎么做 会计分录做?最好详细一些,列出计算公式,谢谢 (前面几个月没有摊销的费用,5月份至9月份的费用,是不是都要做在10月份里面)
每月负担费用=296000/12=24666.67 5-10费用=24666.67*6=148000.02 按受益期限列支费用,5-10月的费用已实现,应列入损益. 借:管理费用 148000.02 借:待摊费用 147999.98 贷:银行存款 296000.00
借:管理费用(销售费用、制造费用等科目)-房租 贷:库存现金/银行存款
借:待摊费用 296000 贷:银行存款 296000 5-10费用=24666.67*6=148000.02 借管理费用148000.02(5-10费用) 贷待摊费用148000.02 以后11月至次年4月每月负担费用=296000/12=24666.67 借管理费用24666.67 贷待摊费用24666.67
朋友,请你详细描述以下租赁合同,租赁期限是多长,租金支付采用的方法是什么?
总之,朋友,你应该根据权责发生制原则来进行账务处理,凡是属于本年度的费用,即使发票没有取得,也要按照规定进行预提。
凡不属于本年度的费用,即事先预付的租赁,即使取得发票也不能计入本年度费用,应该计入待摊费用或长期待摊费用。计入待摊费用或长期待摊费用以后一般采用直线法进行分摊,如果有其他更合理的方法也可以采用。