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怎样核算期初余额

单位以前没会计。我来单位才半个月。1~9月收现金30多万,到9月30日为止:现金5743.8,其他应收款(员工借支)41800,其他应收款(老板借支)62500,应付工资28000,库存商品27500,应收账款85000。怎么做凭证啊?难道是:借:现金5743.8 其他应收款(员工借支)41800 其他应收款(老板借支)62500 库存商品 27500贷:应付工资:28000 利润:109543.8 求教了!

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2010-10-18

0 0
    1、先把会计帐建立起来,设置:总帐、明细帐、现金日记账和银行存款日记账。 2、然后,先把1--9月份的票据整理好,按照票据发生的业务内容编制记帐凭证。 (1)假如现金收入是投资款 借:现金 30万 贷:实收资本 30万 (2)老板借支、员工借支 借:其他应收款--XX老板 借:其他应收款--XX员工 贷:现金 (3)购进商品 借:库存商品 贷:现金 (4)支付工资 借:应付工资 贷:现金 (5)做损益结转相关凭证 3、根据编制的记账凭证登记明细账。
     4、根据记账凭证编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总帐。 5、结帐、对帐、编制会计报表。 2010-10-19 08:40 补充问题 “1~9月收现金30多万”这钱是9个月的销售现金收入。
  老板当初投入多少钱不清楚,好像10来万吧 1、如果是销售收入 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 2、投资款可以看营业执照上的注册资金,实收资本与注册资金的金额是一样的。
    还要问老板投资款是货币资金投资还是实物(固定资产)投资。 3、新建帐不需要“期初余额”。

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