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总账期末余额与明细账期末余额

老师,请问一下,总账期末余额与明细账期末余额对不上是什么原因造成的?应付账款、预付账款、应收账款、预收账款期末都存在借方与贷方余额,此时总账应该怎样登记?比如说:应收账款明细账期末余额借方15000 贷方1000 ,预付账款明细账期末余额借方5000,贷方2000,应付账款明细账期末余额借方45000 贷方5000 。预收账款明细账期末余额借方12000 贷方800 那总账期末余额应该怎样登记才平?请例出详细步骤谢谢本人急用!!!

全部回答

2010-09-29

0 0

  1、明细帐是根据记账凭证登记的,检查明细帐时,看看是否存在漏记和重复登记的凭证、记账金额是否正确、借贷方向是否记反、计算是否正确等问题。 2、总帐是根据记账凭证汇总表登记的,检查总帐时,看看汇总是否正确、登记总帐是否正确。
   3、按照你的例子,总帐应该根据“记账凭证汇总表”登记,登记后,计算出的月末余额与明细账余额相符是:应收账款月末余额为借方16000;预付账款月末余额为借方3000元;应付账款月末余额为借方40000;预收账款月末余额为借方11200。
  

2010-10-01

870 0

计算应收应付预收预付有规定的公式来填写科目余额。 1、应收账款是资产类,期末数=明细应收的借方+明细预收的借方 2、预收账款是负债类,期末数=明细预收的贷方+明细应收的贷方 3、应付账款是负债类,期末数=明细应付的贷方+明细预付的贷方 4、预付账示是资产类,期末数=明细预付的借方+明细应付的借方 我也是刚涉及会计不久,希望大家共同学习吧

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