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怎么报增值税

我公司是7月转为一般纳税人,8月份手开了票260元普通发票,认证了一张1650总额的进项票,我怎么申报增值税呢?

全部回答

2010-09-02

0 0

  1、根据进项发票入账 借:原材料(或库存商品)1410。26 借:应交税金--增值税(进项税额)239。74 贷:银行存款等 1650 2、260元普通发票入账 借:现金等 260 贷:主营业务收入 222。
  22(260/1。17) 贷:应交税金--增值税(销项税额)37。78 3、应交增值税=销项税额-进项税额,8月份你单位进项税大于销项税,不交增值税,但要进行零申报。

2010-09-02

76 0

俩位说得很清晰了

2010-09-02

105 0

  1、销售收入一栏,要填260元,如果有其他不开票的收入要加在一起,算作总的销售收入。 2、销项税金一栏,要填不含税销售收入/1。17*0。17后计算的数据,如果销售收入只有260元,就是260/1。
  
  17*0。17=37。78元。 3、进项税金一栏,要填1650/1。17*0。17=239。74 元。 4、留抵税金一栏,要填239。74-37。78=201。96元。 5、应交税金一栏,要填0。

2010-09-02

73 0

(1650-260/1.17)*0.17,只需申报,不用交增值税,

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