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补交税的问题

我公司原会计09年度的印花税、城建税和教育费附加计提了几个月没有交,但又有几个月连提都没提这些税,现在税务局让我们补上,我想问,我们把这些税补上了,应怎样记账比较合适,请高手老师给指点,谢谢!

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2010-08-28

0 0

    因为税局只要求贵单位补缴印花税,因此,这样做较好: 1、计提时: 借:管理费用—印花税 营业税及附加—城建税及教育费附加 贷:应交税费—印花税 —城建税 —教育费附加 2、缴纳时: 借:应交税费—印花税 —城建税 —教育费附加 贷:银行存款 说实话,税局也就想企业补税交差,也不敢搞死企业,他们说补缴几个月就几个月,金额差不多就可以了,税企关系好,可以免去很多麻烦,还有最好用银行交款,因为银行扣款单还可以作为第三方证明。
    。

2010-08-28

43 0

借:管理费用 印花税 借:主营业务税金及附加 城建税和教育费附加 贷:现金或者银行存款 因为是补缴,不需要做计提账务处理。

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