再次麻烦老师？

  1、假设想编制7月份的银行存款余额调节表则表中的银行日记账余额和对账单...[展开]

  1、假设想编制7月份的银行存款余额调节表则表中的银行日记账余额和对账单余额是怎么填从哪里找数据填。是填上个月对账单及日记账上的余额呢？还是填本月对账单及日记账上的余额呢？（即没有进行调整前的余额）2、我单位每一个月银行对账单上的余额都跟银行日记账的月末余额相一致，都没有未达账项。
  有点不太理解，为什么有些企业会经常出现未达账呢？企业是每月都是根据银行给的回单来做银行日记账的吗？这样的话两者都应该是相同的怎么会存在有时企业已记账，银行未记账的情形的呢？3对账单和日记账余额相平没有未达账还用编银行存款调节表吗？如果编只需写如银行日记账余额20811。
  89和对账单余额20811。89，表当中四种情况的未达账项和调整后余额还用填列数据吗？是不是每一个月都要编制调节表，如果是平的还用编制吗？怎么编，有样本吗？4、7月份银行对账单（明细账中）借方发生额的各项金额数与7月份企业日记账贷方所记载的某些项目的金额数相一致，贷方发生额的各项金额数与7月份企业日记账借方所记载的某些项目的金额数相一致，也就是说明对账单与日记账相平，未存在未达账了。
  是这么对账单的是吗？。[收起]

2010-08-24 09:14:49 举报

同步

匿名

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给你提供一份：怎样编制银行存款余额调节表看看吧

2010-08-24 11:18:40 0 评论

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2010-08-24 10:00:15

73 评论

    （这都是出纳的必修课）
①根据银行对账单来填：多减少加
②未达账项造成的原因：企收银未收----企业出纳记账了，而银行并未进账，下延至次月（比如：出纳收...[展开]

    （这都是出纳的必修课）
①根据银行对账单来填：多减少加
②未达账项造成的原因：企收银未收----企业出纳记账了，而银行并未进账，下延至次月（比如：出纳收到某单位的汇票，虽已送存银行，但银行审核后才入企业账户）企付银未付----道理同上（比如，出纳开具的转账支票，出纳记账了，而支票持有人还未到银行办理）；银付企未付----比如：税务局扣税款，水电公司扣收水电费等，钱已划走，而单据还未到出纳手中，银收企未收----余款退回等项
企业的银行存款日记账是根据企业每天发生的银行业务记账，而不是根据银行提供的回单来记账，正是因为如此，月末才会有银企未达账项
③如果是平账，无需填写调节表
④“全部”和“某些”相符，那就说明还有不符的，也就是还有未达账，对账就是这么对的。
    。[收起]

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