1。去年9月一工人工伤住院,后回家休养,当时发票没给我,本月份才给我,现在该怎么做帐务处理?2。公司经理要报销私人看病的费用,该怎么处理?
一、去年9月一工人工伤住院,后回家休养,当时发票没给我,本月份才给我,现在该怎么做帐务处理?
(一)如果你单位参加了工伤保险
1、根据费用票据复印件入账
借:其他应收款--社保
贷:现金
2、费用票据送到社保报销,社保审核后,将报销的费用打入你公司的账户,会计分录
借:银行存款
贷:其他应收款--社保
(二)如果你单位没有参加工伤保险,根据费用票据入账
借:管理费用--福利费(或应付福利费)
贷:现金
二、公司经理要报销私人看病的费用,该怎么处理?
借:管理费用--福利费(或应付福利费)
贷:现金
2010-03-24 13:56 补充问题
1、工伤的发票是去年的,今年可以直接入帐吗?
可以入账。
2、我们经理是小病不断(比如感冒),他的看病的发票也可以入帐吗?
可以入账,计入“管理费用--福利费”或“应付福利费”科目。
。
1、工伤如果去年有借款,当时应该是挂账了
借:其他应收款
贷:现金或银行存款
拿发票来报销的时候
借:管理费用--工伤
贷:其他应收款
如果没有借款,直接拿发票来报账的话,一般计入管理费用
借:管理费用
贷:现金
2、公司经理要报销私人看病的费用
借:管理费用
贷:现金
去年的发票一般需要当年报账,但是如果超过的期限不长,也就是不足半年的话,也没有什么问题,只是在税务查证的时候说明一下就可以了。
经理看病的发票如果经理想报的话也没有理由不给他报的,只能作为你们公司的日常支出,计入管理费用。