12月资产负债表未分配利润年初数-88万,期末数为482万;利润表上净利润575万;差额5万是今年做了一笔补交去年的税金,计入以前年度损益调整。 请问在填利润及利润分配表时,从净利润往后年初未分配利润、可供分配利润该怎么填数字?是把差额加到年初数里吗?
在做补交上年税金凭证的月份,将资产负债表中“未分配利润”年初数进行调整,即将“未分配利润”年初数调整为-93;同时,还要调整“应交税金”年初数。利润表不调整。
2010-02-01 09:54 补充问题
09年7月做的补交08年的税金,但是当月没有调整资产负债表中“未分配利润”年初数和“应交税金”年初数,所以09年12月的两份财务报表相差5万,而且报表已经上报了,要不要紧?
严格说,资产负债表应该在7月份调整“年初数”。
但是,2009年已经过去,再做调整也没有什么意义了。已经上报的会计报表只是一个年初数调整,问题不大,不要紧的。