资产负债表问题

资产负债表问题

1、资产负债表中的“应交税金”项目，反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。该项目应根据总帐“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列。 2、因之前的会计上个月填写的数据不对，导致我这个月的数字也不对，这个能调整吗？如何调整？ （1）资产负债表是根据总帐会计科目月末余额分析填写编制的。 （2）如果会计帐没有错误，以前会计填写错误不会影响这个月的数字。因此，只有会计帐出现错误，才需要做调整，不是会计帐错误，重新编制一份正确的报表就行了。 2010-01-03 22:50 补充问题 另外，有些应收应付实际不存在的款项，如果要作调整，是不是做入待处...全部

  1、资产负债表中的“应交税金”项目，反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。该项目应根据总帐“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列。 2、因之前的会计上个月填写的数据不对，导致我这个月的数字也不对，这个能调整吗？如何调整？ （1）资产负债表是根据总帐会计科目月末余额分析填写编制的。
   （2）如果会计帐没有错误，以前会计填写错误不会影响这个月的数字。因此，只有会计帐出现错误，才需要做调整，不是会计帐错误，重新编制一份正确的报表就行了。 2010-01-03 22:50 补充问题 另外，有些应收应付实际不存在的款项，如果要作调整，是不是做入待处理资产损益科目？感谢好问学长的回答，问题是12月底报表中正确的余额假定为3000，但是我按上个月做下来的是50000，上个月的进项前任会计没做进去，因为之前的账很乱，如果我要调整这个数应该怎么调，分录怎么做？ 1、上面已经说了，资产负债表编制的依据是总帐会计科目。
   2、如果会计帐没有错误，不需要做调整分录。 3、你在编制资产负债表时，期末数不能按前任会计的数据为依据，应该以总帐会计科目月末余额为依据。 2010-01-04 22:15 补充问题 问题是之前的会计做的总账都是错误的，所以我才要调整，那个应交税金的差额要怎么调整啊，分录怎么做？ 会计差错调整要有依据，也就是说，根据错误原因做相关的账务调整。
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