未收到发票怎么做账？
呵呵，你说的对，第一种做法是不怎么合理的，应该是按预付款处理，第二种是正确的！ 一般纳税人一般账目设置的比较全面，有预付账款科目，像小规模企业账务不全的话，是可以使用应付账款处理的，小规模可以把预付账款和应付账款统一放在应付里面，应付账款的借方余额即表示预付账款，这些在会计基础里面都有提到的###你说的不错，用第一种情况处理时，在做资产负债表时，相关科目要做重分类处理，也就是将预付账款和应付账款明细科目余额的借方余额全部记入预付账款；相反记入应付账款。 ###付款时，借：应收（及暂付款） 贷银行存款（现金）；收到发票时，借原材料 贷：应收（及暂付款）###建议：借：预付帐款 ...全部
呵呵，你说的对，第一种做法是不怎么合理的，应该是按预付款处理，第二种是正确的！ 一般纳税人一般账目设置的比较全面，有预付账款科目，像小规模企业账务不全的话，是可以使用应付账款处理的，小规模可以把预付账款和应付账款统一放在应付里面，应付账款的借方余额即表示预付账款，这些在会计基础里面都有提到的###你说的不错，用第一种情况处理时，在做资产负债表时，相关科目要做重分类处理，也就是将预付账款和应付账款明细科目余额的借方余额全部记入预付账款；相反记入应付账款。
###付款时，借：应收（及暂付款） 贷银行存款（现金）；收到发票时，借原材料 贷：应收（及暂付款）###建议：借：预付帐款 贷：银行存款应付帐款是已取得发票未付款，先将发票入帐。
收起
