我公司发工资是下个月发上个月工资,会计分录都是 借:管理费用 贷:银行存款 这个月我想计提工资 该如何写会计分录?计提这个月的发上个月的么?
1.计提职工工资 借:管理费用、制造费用、生产成本、销售费用等 贷:应付工资 2.发放上月工资 借:应付工资 贷:现金
1、这个月我想计提工资 该如何写会计分录? (1)本月提取工资时 借:管理费用--工资 贷:应付工资 (2)下月发工资时,按上月提取工资数发放 借:应付工资 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金等 2、计提这个月的发上个月的么? (1)计提本月的,要在下月发放。 (2)上月没有提取,在本月发放的工资,直接作: 借:管理费用--工资 贷:现金等
1,当月计提当月的工资,分录 借:管理费用 营业费用 制造费用 生产成本 贷:应付工资 2,下月发放时,分录 借:应付工资 贷:现金/银行存款 其他应付款(社保,个税等) 其他应收款(水电,伙食等)
你如果计提的话就是本月计提本月的工资,下个月发。
计提的分录 借:管理费用
贷:应付工资 (实发数)
其他应付款 (代扣的社保费用)
应交税金-应交个人所得税 (代扣的个税)
发放的分录 借:应付工资
贷:现金(或银行存款)。