求分录

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  关于工资的计提,发放(工资中有代扣代缴的个人所得税,还有个人应承担的社保金)，看了很多的分录，发现大家做的也各不相同，请高手帮我看看这样做对吗？谢谢！
一、计提工资：
借：管理费用   
贷：应付职工薪酬——工资 

借：应付职工薪酬——代扣个人所得税  
贷：应交税费—— 应交个人所得税  

借：应付职工薪酬——代扣代缴社保   
    贷：其他应收款——代扣代缴社保                 



二、缴纳社保费
借：管理费用——社会保险费     
其他应收款 ——代垫社保金                 
贷：银行存款                         



 三、实际发放工资：
 借：应付职工薪酬——工资 （扣除代缴后的余额）     
     贷：现金                  
                     
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2009-06-18 14:21:22 举报

同步

匿名

好评回答

  帐务处理应该是这样的：
1、计提工资时 
借：管理费用--工资 
贷：应付职工薪酬——工资 

2、实际发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 （提取工资数） 
贷：应交税费—— 应交个人所得税 
贷：其他应付款——代扣代缴社保 
贷：库存现金 

3、缴纳社保费时 
借：管理费用——劳动保险费（单位负担部分） 
借：其他付收款 ——代扣代缴社保
贷：银行存款

注：个人所得税、代扣社保金，是在发放工资时代扣的.....[展开]

  帐务处理应该是这样的：
1、计提工资时 
借：管理费用--工资 
贷：应付职工薪酬——工资 

2、实际发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 （提取工资数） 
贷：应交税费—— 应交个人所得税 
贷：其他应付款——代扣代缴社保 
贷：库存现金 

3、缴纳社保费时 
借：管理费用——劳动保险费（单位负担部分） 
借：其他付收款 ——代扣代缴社保
贷：银行存款

注：个人所得税、代扣社保金，是在发放工资时代扣的，提取时不做代扣分录。
  
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