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关于以前年度损益调整的分录

今年发现去年的一张发票为假,已计入管理费用,税务人员要求做以前年度损益调整,请问会计分录应该怎么做?

全部回答

2009-05-25

0 0

1、调整时 借:现金(或银行存款) 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

2009-05-25

365 0

先转入以前年度损益调整,然后再减少留存收益

2009-05-25

393 0

不能将发票全额做以前年度损益调整,因为发票是假,但业务是真,不影响以前年度损益真实性,只是在税法上不允许税前扣除,只补提所得税即可,用发票额*税率计算出应交所得税 借:以前年度损益调整   贷:应交税金-企业所得税 借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整

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