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一般纳税企业的下列经济业务中,应登记增值税销项税额的有( )A、将自产产品用于在建工程B、将库存材料用于在建工程C、将库存材料用于对外投资D、库存产成品发生非正常损失答案:AC请写详细解答

全部回答

2009-05-10

0 0

A、将自产产品用于在建工程,税法将其视同销售,会计作为视同销售处理; C、将库存材料用于对外投资,税法将其视同销售,会计作为视同销售处理;

2009-05-11

178 0

  A、将自产产品用于在建工程 税法将其视同销售,会计作为视同销售处理;涉及到销项税额。所以应选择A。 B、将库存材料用于在建工程 应作进项税转出,不涉及到销项税。所以不选B C、将库存材料用于对外投资 税法将其视同销售,会计作为视同销售处理;涉及到销项税额。
  所以应选择C。 D、库存产成品发生非正常损失 应作进项税转出,不涉及到销项税。所以不选D 。

2009-05-11

176 0

  1、A、将自产产品用于在建工程,按税法规定应视同销售处理,并交纳增值税,但会计上不确认收入,按账面成本结转。 借:在建工程 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 2、C、将库存材料用于对外投资,按税法规定应视同销售处理,同时会计上应确认收入,并交纳增值税。
   借:在建工程 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 。

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