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新开的分公司如何做资产负债表???

今年新开的分公司是独立核算并不打算营业,此公司只有支出没收入的,而分公司所有的支出都是由总公司拨款过来,是总公司的当月水电租金支出是4000,工资1000,那总公司就拨5000给分公司,请问这公司的头一个月和第二个月的资产负债表怎么做?(最好有附件参考) 需要营业执照的注册资金吗?如需要随便安个10,0000好了(有不需要填那货币资金的资产表的吗??) 此分公司只需要我去做表交地税,那得要开设帐本做帐吗?出纳日记帐行不?

全部回答

2009-02-27

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    1、首先,开设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。 2、根据本月发生的业务,编制记账凭证, (1)收到总公司拨款 借:现金 5000 贷:其他应付款--总公司 5000 (2)支付水电租金 借:管理费用--水电费、租金 4000 贷:现金 4000 (3)支付工资 借:应付工资 1000 贷:现金 1000 (4)月末,工资分配 借:管理费用--工资 1000 贷:应付工资 1000 (5)结转费用 借:本年利润 5000 贷:管理费用 5000 3、根据记账凭证编制“记账凭证汇总表”,根据记账凭证汇总表登记总帐。
    结账、对账,编制会计报表。 4、编制报表时,假设注册资金100000元。

2009-02-27

448 0

  即然是独立核算的分公司,那总公司拨款过来算什么,需要偿还不?如不需要: 借:库存现金  贷:应收拨付款——总公司 如需要: 借:库存现金  贷:其他应付款——总公司 将来还款时,再做相反分录即可。
   发生的水电租金等 借:管理费用——水电费或租赁费   应付职工薪酬——工资   贷:库存现金 计提工资: 借:管理费用——工资   贷:应付职工薪酬——工资 资产负债表上货币资金那一栏你就必填。
  

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