请问我们是餐饮业,很多客户挂账消费,挂的账一直挂着,什么时候结账什么时候开发票,如果这部分应收我想做到账里,该怎样操作,是先确认收入吗?如果确认了收入我还没开发票用先交税吗?还是先确认收入什么时候结账开票再开发票?但如果是第二种的话我的损益表里主营业务收入与主营业务税金及附加是对不上的这样可以吗?
如果欠条都算收入的话,有的欠账收不回来,企业就多交税了。损益表里主营业务收入与主营业务税金及附加是对不上是不行的。要算收入就的算税金。
你的收入唯一依据是税务局的发票。先挂内帐,开票当月做进帐内申报收入,税务局是不知道你不开票挂不挂帐的。
挂的是内帐,怕是涉及不到营业税问题。
1、挂账消费,应该确认收入 借:应收账款--XX 贷:主营业务收入 2、开票收回时 借:现金等 贷:应收账款--XX 3、确认收入后,月末,要根据收入总额提取税金。 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加