我公司07年一直在计提福利费,年未福利费为贷方余额,08年时第一二月也有计提,后听说福利费不再计提时就没有再计提了,但也没对前两月计提的福利费予以冲回。后来的三月到十二月实际发生的福利费就直接做:借:应付福利费 贷:现金 现在知道这个分录肯定是不对的,但事情已经这样了,最后造成福利费年末余额在借方,现在想08年底冲平福利费,会计分录如何做?谢谢各位老师了
现在知道这个分录肯定是不对的,但事情已经这样了,最后造成福利费年末余额在借方,现在想08年底冲平福利费, 第一二月也有计提,可以冲正。 07年一直在计提福利费,年未福利费为贷方余额,可以挂着没有必要冲平,福利费是职工自己的钱,留着还是有用途的。
你看看你们单位的福利费都花在啥方面,应付福利费有借方余额,说明钱是花了,就是没进成本费用而已,进成本费用后账户就平了,一般是借:管理费用-福利费***贷:应付福利费***