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麻烦各位高手帮忙解决下面关于交易性金融性资产的业务?

  一、2007年3月至5月,甲上市公司发生的交易性金融资产业务如下: (1)3月1日,向D证券公司划出投资款1000万元,款项已通过开户行转入D证券公司银行账户。 (2)3月2日,委托D证券公司购入A上市公司股票100万股,每股8元,另发生相关的交易费用2万元,并将该股票划分为交易性金融资产。
   (3)3月31日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股7。70元。 (4)4月30日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股8。10元。 (5)5月10日,将所持有的该股票全部出售,所得价款825万元,已存入银行。假定不考虑相关税费。要求:逐笔编制甲上市公司上述业务的会计公录。
   。

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2009-01-10

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    1、3月1日向D证券公司划出投资款1000万元时 借:其他货币资金——存出投资款  1000万 贷:银行存款  1000万 2、3月2日购入时 借:交易性金融资产-成本 800万 (100*8) 投资收益 2万 贷:其它货币资金-存出投资款 802万 3、3月31日,该股票的收盘价格为每股7。
    70元时 借:公允价值变动损益 30 万 (8-7。7)*100 贷:交易性金融资产-公允价值变动 30万 4、4月30日,该股票的收盘价格为每股8。
  10元时 借:交易性金融资产-公允价值变动 40万(8。
    1*100+30-800) 贷:公允价值变动损益 40万 5、5月10日,将该股票全部出售时 借:银行存款 825万 公允价值变动损益 10万 贷:交易性金融资产-成本 800万 交易性金融资产-公允价值变动 10万 投资收益 25万 。

2009-01-10

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    1。借:其他货币资金——存出投资款  1000万        贷:银行存款  1000万 2。借: 交易性金融资产-成本 800万 投资收益;2万 贷:其它货币资金-存出投资款 802万 3。
  借 公允价值变动 30万 贷 交易性金融资产 30万 4 借:交易性金融资产 40万 贷 公允价值变动 40万 5。  借:银行存款:825万 贷:交易性金融资产--成本 800万 --公允价值变动损益10万 投资收益 15万 同进结转 借 公允价值变动损益10万 贷 投资收益10万 呵呵,差不多是这样了。
    。

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