会计分录问题请雅典娜女神老师看附
一、先建账:需要设置总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。
二、建账后,根据4月份发生的费用票据编制记帐凭证
1、三个人工资分别出1000 及两个800元,
借:管理费用--开办费 2600
贷:现金 2600
2、4月9日分别AB两人各投资8万及2万
借:银行存款 10万
贷:实收资本--A 8万
--B 2万
3、名称核准费用50、刻章费用10、银行询征函200 、验资费用400 、公告费用200 、代码登记费148 、公司设立费80 、基本账户开户费50 、购现金支票20
借:管理费用--开办费 1158
贷:现金 1158
4、月末,结转期间费用
借:本年利润 3758(260...全部
一、先建账:需要设置总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。
二、建账后,根据4月份发生的费用票据编制记帐凭证
1、三个人工资分别出1000 及两个800元,
借:管理费用--开办费 2600
贷:现金 2600
2、4月9日分别AB两人各投资8万及2万
借:银行存款 10万
贷:实收资本--A 8万
--B 2万
3、名称核准费用50、刻章费用10、银行询征函200 、验资费用400 、公告费用200 、代码登记费148 、公司设立费80 、基本账户开户费50 、购现金支票20
借:管理费用--开办费 1158
贷:现金 1158
4、月末,结转期间费用
借:本年利润 3758(2600+1158)
贷:管理费用--开办费 3758(2600+1158)
5、根据上面记帐凭证,登记管理费用、实收资本、本年利润明细帐。
登记现金和银行存款日记帐。
6、根据上面记帐凭证,编制记帐凭证汇总表,根据记帐凭证汇总表登记总帐。
7、月末进行结转、对帐,编制会计报表。装订凭证、妥善保管。
8、下月初,做纳税申报工作。
三、6月份业务
1、如果还在筹建期,除固定资产、房屋租金外,其他费用还是计入管理费用--开办费科目。
2、筹建期结束后,发生的费用计入管理费用相关的明细科目。
3、固定资产从入帐的下月开始提折旧。
4、工资分录
(1)支付时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应交税费--个人所得税
贷:现金
(2)月末分配时
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬--工资
5、新建公司,建议执行新会计准则,使用新准则科目。
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