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银行存款余额调节表

  2。某企业2006年3月31日的银行存款日记账账面余额为385200元,银行对账单上存款余额为357500元。经逐笔核对,发现有以下未达账项及相关错误:(1)3月26日企业开出转账支票29000元支付前欠贷款,持票人尚未到银行办理转账(2)3月27日企业采用托收承付方式销货,银行已收到贷款18000元,企业未接到人账通知单。
  (3)3月28日企业送存转账支票一张12900元,企业已登记入账,银行尚未入账。(4)3月29日银行代企业支付水电费5800元,企业尚未收到银行的付款通知。(5)3月30日企业收到甲公司转账支票一张56000元,偿付其前欠货款,银行尚未入账,但企业编制记账凭证时误记成如下会计分录,并登记入账。
  借:银行存款 65000 贷:应收账款 65000要求(1)对于上述3月30日的错弛请指出应采用何种更正方法,并加以更正。(2)编制银行存款余额调节表。。

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2008-10-21

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  (1)用红字更正法 借:银行存款 (9000) 贷:应收账款 (9000) (2)企业余额: 385200 银行余额357500 +18000 -29000 -5800 +12900 +56000 调整后的余额 397400 397400 。
  

2008-10-21

283 0

银行对帐单是供你企业核对后,将银行方尚未入帐而你单位已入帐,或银行已入帐而你单位未入的帐逐项核对,并在双方进行加或减后的合计是否一致,一般情况下通过核实是没有问题的,再根据未达帐去落实就行了。

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