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红字发票通知单注明的进项税额发票未开回，申报红字发票比对不符，如何处理？
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第九条第（三）项规定：外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。
当初你公司将“进项税金”（认证后的错票）填...全部
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第九条第（三）项规定：外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。
当初你公司将“进项税金”（认证后的错票）填写在附表二的“第28栏”符合该文件规定，因此可以不再填写在“第20栏”，可以向税务机关说明情况；或向主管退税部门申请出具《出口货物转内销证明》后将错票“进项税金”填写在附表二“第11栏”的“（三）外贸企业进项税额抵扣证明”，再将“红字专用发票通知单注明的进项税额”填写在“第20栏”，这样主表就不会出现“应纳税金”了。
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1。 收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。2...全部
1。 收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。2。 会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字）###1, 负数发票需要认证2。
已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可。3。负数发票应怎样做帐务处理？借：应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）。收起
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