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---------------- 如果材料10000元已入库,而发票末到时我们先预付了5000元,暂估分录和预付款分录怎么写? 另外,如果入库单记入库金额是不含增值税额,结果后来对方给开了不能抵扣的普通发票,怎么调账?

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2008-07-31

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借:预付帐款 5000 贷:现金 5000 暂估 借:原材料 10000 贷:应付帐款 10000 下月初用红字冲销 借:原材料 10000 (红字) 贷:应付帐款 10000(红字) 实际发生 借:原材料 贷:应付帐款 借:应付帐款 贷:预付帐款 5000 现金/银行存款

2008-07-31

161 0

    1。支付预付货款: 借:预付帐款5000元 贷:现金或银行存款 2。收到材料发票未到暂估入帐: 借:原材料10000元 贷:应付帐款-暂估入帐原材料10000元 3。
     冲暂估 :借::应付帐款-暂估入帐原材料10000元 贷:原材料10000元 实际收到时: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项) 贷:银行存款等 预付帐款 另外,如果入库单记入库金额是不含增值税额,结果后来对方给开了不能抵扣的普通发票,怎么调账? 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项) 。
  

2008-07-31

158 0

  1。支付预付货款: 借:预付帐款5000元 贷:现金或银行存款 2。收到材料发票未到暂估入帐: 借:原材料10000元 贷:应付帐款-暂估入帐原材料10000元 3。
  收到对方开来的普通发票怎么调账? 借:应付帐款-暂估入帐原材料10000元 贷:原材料10000元 借:原材料(按普通发票开具的含税金额入帐) 贷:预付帐款5000元 应付帐款、现金、银行存款等(发票扣除预付帐款后的差额)。

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