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出纳的工作内容

出纳需要填写日常的会计凭证么??刚从学校出来,对出纳工作内容不是特别了解.

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2008-07-16

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出纳要编制现金和银行收入及支出凭证. 但是很多单位的出纳是没有编制凭证的,只管好这两本帐. 主要的工作,就是把现金和银行帐弄清楚. 现金帐每天要结出余额,是否与库存现金相等. 涉及银行的东西也是由出纳管的,如:汇钱,提现等

2008-07-16

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    出纳岗位的职责一般包括: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
   出纳的工作: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。   三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
   四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
     五、员工工资的发放。 出纳工作细则: 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
   若收到假币予以没收,由责任人负责。   2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。
  不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。   5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
   特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。 若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
    开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
   4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。   报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
   若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有,应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
    若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。
   若无,不予报销。 。

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