例如:我司某月收汇31148.38元,当然记在应收帐款贷方了,退税记入应收帐款贷方224.62元,购买产品记在应付帐款借方24750元,冲减暂估入帐贷方-1701.71元,产品入库贷方1991元,没有坏帐准备,请问各位朋友资产负债表上的应收帐款金额怎么是53962.83元?应付帐款是47330.5元呢?如何计算的?没有发生预付/预收帐款项
资产负债表是根据总账会计科目期末余额填写的,不是根据本月发生额填写的。所以,资产负债表中的应收账款、应付账款应该这样计算:
应收账款
=上月余额+本月借方发生额合计-本月贷方发生额合计
=上月余额-31148。
38-224。62
=上月余额-31373
注:如果计算结果为负数(贷方余额),应在资产负债表“预收账款”项目内填列。
应付账款
=上月余额+本月贷方发生额-本月借方发生额
=上月余额-24750+1701。
71
注:如果计算结果为负数(借方余额),应在资产负债表“预付账款”项目内填列。
。
内容不全面或是你表述不清, 你所要求的应收款与应付账款不知道是发生额还是余额?