一般纳税人申报表谁有一般纳税人申报表资
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8。1。1 录入须知
原则一： 申报资料要齐全，主表附表须对应；
原则二： 先填附表后主表，先填分项后合计；
原则三： 报表计算应正确，表间填写须完整；
原则四： 细心录入勿错行，按序填写不遗忘。
具体介绍如下：
一、申报资料要齐全，主表附表须对应。实行网上申报的纳税人应具备的资料包括：《增值税一般纳税人申报表》、《增值税一般纳税人附例资料（表一）》、《增值税一般纳税人附例资料（表二）》、《成品油购销存情况明细表》（成品油销售企业报送）、《资产负债表》、《损益表》。 其中：《资产负债表》、《损益表》应按新修订的《增值税一般纳税人纳税申报办法》所附式样填写。如纳税...全部
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8。1。1 录入须知
原则一： 申报资料要齐全，主表附表须对应；
原则二： 先填附表后主表，先填分项后合计；
原则三： 报表计算应正确，表间填写须完整；
原则四： 细心录入勿错行，按序填写不遗忘。
具体介绍如下：
一、申报资料要齐全，主表附表须对应。实行网上申报的纳税人应具备的资料包括：《增值税一般纳税人申报表》、《增值税一般纳税人附例资料（表一）》、《增值税一般纳税人附例资料（表二）》、《成品油购销存情况明细表》（成品油销售企业报送）、《资产负债表》、《损益表》。
其中：《资产负债表》、《损益表》应按新修订的《增值税一般纳税人纳税申报办法》所附式样填写。如纳税人报表式样与规定的式样不符的，纳税人应进行修改并保持一致，否则无法录入。纳税申报表与附表之间的关系审核应着重把握以下几点：
1、申报表“销售额”的各栏与附表（一）所对应的“销售额”各栏必须相一致，并且主表与附表的金额、税额保持一致；在录入“销售额”、“销项税额”时，系统将对“销售额”进行自动效验，如“销售额”与实际数不一致，必须修改为一致。
2、申报表“税款计算”的各栏分别与《附表一》、《附表二》所列“销项税额”与“进项税额”相一致。申报表“11栏”与《附表一》“7栏”“小计”的“销项税额”合计数相一致；申报表“12栏”与《附表二》“12栏”的“当期申报抵扣进项税额合计”数一致。
二、先填附表后主表，先填分项后合计。一是申报表为《附表一》与《附表二》的合计。纳税人进行网上申报时，应按以下顺序进行录入：首先，录入《附表一》、《附表二》相关数据，成品油销售的纳税人录入《成品油购销存情况明细表》；其次，录入《资产负债表》、《损益表》相关数据，并保存；最后，录入《增值税一般纳税人申报表》相关数据，确认后保存。
二是填写的顺序由光标自动定位所确定。如《附表二》，打开后光标自动指向第“ 35栏”。将“35栏”填写后第“1栏”将自动显示。三是主表与附表有分项合计的，只填写小项，合计项自动累计，不须填写。具体如下：
（一） 关于《增值税一般纳税人申报表》的内容
1、本表的“一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”中（部分），“本年累计”数由申报系统根据系统内上期“本年累计”数和纳税人录入的“本月数”自动累加计算，不需录入且不允许修改；
2、本表的“本月数”中第 17、18、19、20、24、27、32、33、34、38等栏数据均由申报系统根据纳税人录入的本月申报数按《增值税一般纳税人纳税申报办法》所规定的公式自动计算，不需录入且不允许修改。
3、本表中第13、25、36、37等栏数据由系统根据纳税人上期申报数据自动生成，不需录入且不允许修改；
4、本表中第28、29等栏数据由纳税申报系统根据纳税人本期预缴税额自动生成，允许修改，但修改的数据不能大于自动生成的数据。
（二）关于《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的内容：
1、本表中各栏数据由纳税人录入，其中：5、7、12、14、18等 “小计”、“合计”栏及本表右侧“小计”栏数据均由申报系统根据纳税人录入的本月申报数按《增值税一般纳税人纳税申报办法》所规定的公式自动计算，不需录入且不允许修改；
2、本表中按13%、17%税率及按4%、6%征收率计算的各栏，由纳税人录入“销售额”，申报系统将根据相应的税率、征收率自动计算“应纳税额”，再由纳税人根据实际申报数据修改尾数，以方便纳税人录入。
（三）关于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的内容：
1、申报系统设定需首先录入本表35栏，进入本表录入界面后，请纳税人先录入本表35栏“份数”、“金额”、“税额”等数据。
2、本表第1、2、4、13、27栏均由申报系统根据纳税人录入的本月申报数按《增值税一般纳税人纳税申报办法》所规定的公式自动计算，不需录入且不允许修改。
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